目次
はじめに：税務調査は「電話対応」から始まっている
前回、【完全版 第１章】税務調査とは？専門税理士が教える基本知識と「狙われる理由」のすべてでは、税務署の組織構造や「なぜ、あなたの会社が狙われたのか」という裏側を解説しました。
もし、まだ前回の記事を読んでいない方は、まずこちらからチェックしてみてください。
自分の置かれた状況を正しく理解することができます。
さて、正体がわかったところで、次はいよいよ実践的な「初動」のステップです。
税務調査の多くは、ある日突然かかってくる一本の「電話」から始まります。
実は、この最初の受け答えひとつで、その後の納税額が2倍に跳ね上がるか、あるいは半分以下に抑えられるかの「分かれ道」が決まると言っても過言ではありません。
今回は、年間130件の調査に立ち会う専門税理士が、プロも実践する「損をしないための電話対応術」を徹底解説します。
今回の内容はこちらの動画で詳しく解説しております。
1. 電話がかかってきたら「必ずメモすべき」重要項目
「はい、〇〇税務署ですが……」と言われて頭が真っ白になっても、これだけは死守してメモを取りましょう。
まず確認すべきは、法人税なのか、消費税なのかといった「税目」と、通常3年分とされる「対象年数」です。
もし最初から「5年分」と言われたら、何らかの疑いを持たれているサインだと警戒してください。
あわせて、調査官の「フルネームと所属部署」も確実に控えましょう。
さらに、相手が希望する日程や、会社・自宅などの調査場所、そして当日までに用意してほしい具体的な資料についても、聞き漏らさないように注意が必要です。
2. 【裏ワザ】氏名から「相手のレベル」を割り出す
ここで一つ、プロも使っている重要なテクニックを紹介します。
実は、税務職員のフルネームがわかれば、専門の「職員録」などでその方の過去の経歴を調べることができるのです。
たとえば相手が「査察部（マルサ）」や「資料調査課（リョウチョウ）」の経験者であれば、非常に厳しい追及が予想されます。
このような戦術に長けた相手には、こちらもプロである税理士を立てて対抗すべきです。
また、「定石（じょうせき）」という肩書きを持つ人は現場のリーダー格であり、交渉の落とし所を熟知している反面、曖昧な説明は一切通用しません。
相手がどんな「武器」を持っているかを知るだけで、当日の心の準備と対策が180度変わります。
3. 日程調整は「1ヶ月先」を死守すべき理由
調査官は「来週あたりいかがですか？」と近い日程を提示してくることが多いですが、言われるがままに受けてはいけません。
なぜなら、後ほど【第5章】で詳しく解説する「納税額を劇的に減らすための自主申告」を行う時間を稼ぐ必要があるからです。
理想的な期間は、電話をもらってから3週間から1ヶ月後です。
「仕事の繁忙期で現場を空けられない」「顧問税理士と日程調整が必要である」など、合理的な理由を伝えてください。
この「準備期間」をしっかり確保できるかどうかが、最終的な節税額を大きく左右します。
4. 場所の交渉術：自宅に来られたくない時は？
個人事業主の方で「自宅を見られたくない」「小さな子供がいるので困る」という場合、実は場所の変更交渉が可能です。
具体的には、税理士事務所の会議室や、税務署の窓口にある相談室などを提案してみてください。
特に税理士事務所で行う場合、調査官が「ついでに私生活の引き出しをチェックする」といった物理的なリスクを遮断できるという大きなメリットがあります。
5. 【重要】電話口での「NG行動」3選
パニックになると、人はつい余計なことを喋ってしまいますが、以下の3点は厳禁です。
第一に、その場で申告内容の言い訳を始めてはいけません。
「実はあの売上に間違いがあって……」などと話すと、その記録が「故意の脱税」の証拠にされる可能性があります。
第二に、安易な嘘をつくことも危険です。「書類は全部ありません」といった嘘は調査官の火をつけ、かえって厳しい「抜き打ち調査」を招く原因になります。 そして第三に、感情的に怒鳴らないこと。
相手も人間です。敵対心を剥き出しにすると、調査官も「徹底的にやってやろう」と意固地になってしまいます。
おわりに：電話を切った瞬間から「勝負」は始まっている
税務署からの電話を切った後、呆然としてしまう気持ちはよくわかります。
しかし、今回お伝えした通り、相手の素性を把握し、準備のための「1ヶ月」を確保し、冷静に対応すること。
これさえできれば、あなたはすでに税務調査の第一段階を勝ち抜いています。
しかし、時間を稼いだだけでは不十分です。その1ヶ月の間に、何をどうチェックし、どんな資料を揃えるべきなのかが重要になってきます。
次回予告：第3章「アポなし訪問！無予告調査の正しい追い返し方」
「ピンポーン。〇〇税務署です、今から調査させてください」 もし、いきなり調査官が目の前に現れたら……？
電話すらなく調査官が突然やってくる【第3章：無予告調査への対応方法】、そして電話の後にプロが行う具体的チェックリスト【第4章：電話があった後の対応法】について解説していきます。
もし「電話を受けてパニックになっている」「どう答えていいか不安で夜も眠れない」という方は、一人で悩まずに、まずは私たちの無料相談をご活用ください。
次回は、最もトラブルになりやすい「抜き打ち調査」から、あなたの権利と財産を守るための鉄則をお伝えします。お楽しみに！
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